MISSION ET RAISON D’ETRE DU POSTE :
L’ampleur des politiques publiques conduites par la Région Bretagne, l’importance de l’organisation administrative et la diversité des missions qui lui sont confiées nécessitent une politique de gestion des risques appropriée pour réaliser les objectifs, maîtriser les activités, les processus de contrôle et de gouvernance pour apporter un service de qualité sur l’ensemble du territoire Breton.

Dans un contexte budgétaire contraint, de transformation de la collectivité et de recherche de simplification notamment par la digitalisation de ses processus et l’amélioration de la relation aux usagers, les objectifs de maîtrise des activités et d’amélioration continue est poursuivi à travers la démarche de gestion des risques et de contrôle interne pilotée par la Direction Générale des Services ainsi que par les missions conduites par la direction de l’audit.

La direction de l’audit a pour objectifs de donner à la collectivité une assurance sur le degré de maîtrise de des opérations, sur le fonctionnement des systèmes de gestion et de contrôle ainsi que sur la conformité des projets cofinancés par les fonds européens. Sa mission consiste à accroître et à préserver la délivrance d’un service public pertinent et de qualité en donnant avec objectivité une assurance, des conseils et des points de vue fondés sur une approche par les risques.

Contribuant aux enjeux stratégiques de la collectivité, la direction de l’audit est rattachée directement à la Direction Générale des Services. Elle est en relation étroite avec le comité d’audit notamment pour la planification et la restitution de ses travaux.

La direction de l’audit réalise des activités d’assurance et de conseil :

- Les activités de conseil consistent à délivrer des préconisations et services au commanditaire (DGS, Directions...), dont la nature et le périmètre sont convenus au préalable avec lui (avis-conseil, assistance et formation). Ces activités contribuent à l'amélioration des processus et de l'organisation de la collectivité.

- Les activités d'assurance consistent à fournir à la collectivité une évaluation indépendante des processus de la gouvernance, du management des risques et de contrôle, par le biais d'un examen objectif d'éléments probants.
Les activités d’assurance et de conseil sont réalisées conformément aux Normes Internationales de l’audit interne (CRIPP), au référentiel COSO ERM, à la réglementation européenne et nationale en vigueur, au Protocole régional conclu avec la CICC le 10 mai 2021 et à la charte d’audit signée par le président de Région.

Les missions d’audit sont réalisées sur plusieurs domaines :
- L’audit interne porte sur les processus/procédures, des organisations et dispositifs de gouvernance de gestion des risques et de contrôle interne des entités, des fonctions ou processus régionaux et européens.
- L’audit des organismes extérieurs porte sur la bonne utilisation des financements, de la maîtrise des activités et des risques par l’administration, de la bonne exécution des missions et contrats par les délégataires / mandataires régionaux/satellites…
- L’audit des fonds européens porte sur la régularité des dépenses et de l’efficacité du système de gestion et de contrôle de l’Autorité de gestion. Ces audits sont réalisés en relation fonctionnelle avec l’AnAFe (Autorité nationale d’Audit des Fonds européens – ex CICC) pour le compte de la Commission européenne. L’agent en charge d’un audit d’opération bénéficie des pouvoirs de contrôle prévus par l'article 60 de la loi 2002-1576 du 30 décembre 2002.
L’ensemble de ces missions et activités sont réalisées, sous l’autorité d’un Directeur- rice et d’un adjoint-e, par une équipe d’audit pluridisciplinaire et polyvalente composée d’auditeurs et d’auditeurs séniors et avec l’appui d’un-e assistant-e chargé-e de coordination des marchés.

ACTIVITES DU POSTE :
L’auditeur-trice sénior pilote, coordonne les activités et supervise le portefeuille de missions qui lui est confié dont celles des prestataires. A ce titre l’auditeur-trice sénior supervise les travaux des auditeur-rices et des prestataires pour discuter des faits pertinents, entreprendre les investigations ou recherches complémentaires, documenter et tirer les conclusions dans les documents de travail. Il. Elle sécurise techniquement les travaux. Il. Elle est garant de la pertinence des analyses et des recommandations présentées à la validation du directeur ou à l’adjoint au directeur. L’adjoint au directeur et/ou le directeur de l’audit valident les travaux et notamment les rapports.

L’auditeur-trice sénior a une expérience de l’audit reconnue et des domaines d’expertises suffisants pour réaliser des missions complexes et sensibles sur l’ensemble des domaines. Il peut être accompagné par un autre auditeur sénior ou d’un membre de la direction.

L’auditeur-rice sénior challenge, avec la direction, la démarche de maîtrise des activités proportionnée au niveau des risques et de performance selon les orientations définies par la Direction Générale et le Comité d’audit. Par ses propositions, il contribue à la mise en œuvre de la stratégie et de l’amélioration continue de l’activité d’audit pour optimiser l’efficacité et l’efficience des activités régionales.
Activités principales :
1. Piloter, coordonner, superviser son portefeuille de missions
EN EXTERNE : coordonner et superviser les travaux menés par et avec les prestataires
- Participer à la définition des objectifs et du périmètre des missions avec les prestataires
- Coordonner et superviser les travaux menés par et avec les prestataires
- Gérer la relation avec les audités
- Gérer la relation, en lien avec le RRA, avec la CICC en cas de contrôle qualité et/ou en cas d’analyse contradictoire
- Mettre en place et suivre des instruments de pilotage et de reporting de l’activité d’audit

EN INTERNE : accompagner et superviser l’équipe d’audit et le commanditaire
- Définir les objectifs et le périmètre de la mission avec l’équipe d’audit
- Accompagner les activités de l’équipe d’audit sur le processus d’audit de la planification jusqu’à la restitution du rapport définitif
- Sécuriser techniquement les missions au regard des normes internationales de l’audit
- Superviser l’ensemble des travaux au regard de la technicité, de la criticité de la mission et des compétences de l’équipe d’audit
- Participer directement aux travaux, aux entretiens et réunions de restitution en tant que de besoin
- S’assurer de la pertinence des constats et des recommandations
- Veiller au respect du calendrier
2. Réaliser les missions d’audits et de conseil les plus complexes et sensibles de la direction
- Définir les objectifs et le périmètre de la mission avec les commanditaires et la direction
- Recueillir et analyser les informations nécessaires pour préparer la mission (documentaire et sources de données)
- Identifier et analyser les risques liés au processus ou activité auditée
- Définir le programme de travail, le rétro planning et les personnes à rencontrer
- Solliciter les appuis techniques nécessaires en termes d’expertises et compétences
- Préparer et conduire la réunion d'ouverture
- Préparer et conduire les entretiens, réaliser les analyses adéquates/opportunes
- Mener des points d'étapes réguliers avec les commanditaires et les audités
- Formaliser les constats et proposer des recommandations / préconisations pertinentes (rédaction du rapport), et le cas échéant, des outils méthodologiques
- Conduire les procédures contradictoires avec les entités auditées et formaliser le rapport définitif et sa synthèse
- Préparer et conduire la / les réunions de restitution
- Assurer la gestion administrative
- Utiliser les systèmes d’information/logiciels métiers
- Échanger régulièrement avec la direction et alerter sur des points de vigilance ou des dysfonctionnements avant validation

3. Suivre les recommandations des audits
- Effectuer le suivi des recommandations des audits (internes et les corps extérieurs CRC – CICC – AFA…)
- Produire des documents de synthèse
Activités occasionnelles ou transverses :
- Assister l’équipe de direction dans l’élaboration du plan d’audit (interne et CICC) et au reporting de l’activité de la direction
- Mettre en place et suivre des instruments de pilotage de l’activité et contribuer à la communication de la direction
- Exploiter les résultats des recommandations et des cartographies des risques pour établir la cartographie d’assurance
- Participer à la construction de la cartographie professionnelle des risques de la DA
- Participer aux réunions de Direction-Participer à l’élaboration ou la mise à jour des procédures
- Participer à la passation des marchés en lien avec l’assistante de direction-Participer aux conférences et aux réseaux d’auditeurs
- Représenter la DA (Comité d’audit - comité de performance - Codir Europe…)
- Se former régulièrement et faire monter en compétence l’équipe d’audit


ENVIRONNEMENT DU POSTE

RELATIONS HIERARCHIQUES
• L’agent dépend directement de (n + 1) : Adjoint au directeur de l’audit
• L’agent encadre directement (n-1) : sans objet

RELATIONS FONCTIONNELLES
• Au sein de la Direction : L’ensemble des agents de la DA

• Au sein de la collectivité : Avec la direction générale, les directions opérationnelles et fonctionnelles (Direction des finances et de l’évaluation – Direction des affaires juridiques et de la commande publique – Direction du numérique et des systèmes d’information) et plus particulièrement la DGA Ressources en charges du dispositif de maîtrise des risques et du contrôle interne ; le Directeur DAJCP sur sa fonction de déontologue en charge du dispositif anti-fraude et le délégué à la protection des données

• Partenaires extérieurs : Relations avec les prestataires d’audit, acteurs de l'audit externe (AFA-CRC…), autres collectivités et réseaux professionnels (IFACI-CIAT-CICC…), les satellites de la Région

Lieu de travail : Rennes Patton

Horaires et temps de travail : temps complet
Métier éligible au télétravail ☒ Oui ☐ Non

COMPETENCES REQUISES
(Compétences, compétences techniques, compétences managériales,… ) :
Expérience requise : vous justifiez d'une expérience significative au minimum de 5 ans dans le domaine de l'audit ou d’une expertise pointue dans le domaine des systèmes d’information/analyse des données ou de commissariat aux comptes.

SAVOIRS FAIRE
 Être un expert de la méthodologie de l’audit en particulier sur l’analyse et la synthèse des problématiques rencontrées
 Piloter un portefeuille de projets (dont des projets complexes et/ou à forte exposition)
 Maîtriser la méthodologie de conduite de projet
 Savoir collecter, analyser et restituer les données
 Rigueur et grande confidentialité dans le traitement des audits
 Animer des réunions
 Savoir rendre compte et alerter la hiérarchie en cas de risques potentiels ou avérés

SAVOIRS ETRE
Dans le cadre de la mission de supervision des audits :
 Faire preuve d'une attitude constructive et fédératrice
 Avoir le sens de l'écoute
 Être pédagogue et diplomate
 Faire preuve d'ouverture d'esprit, avoir l'esprit critique
 Être pragmatique et logique
Dans le cadre des missions d’audits :
 Être force de proposition et être convaincant
 Avoir de l'aisance relationnelle
 Être autonome et faire preuve d’initiative
 Faire preuve d'adaptabilité
 Savoir travailler en équipe avec les partenaires internes et externes

CONNAISSANCES TECHNIQUES
 Audits des organismes associés et/ou subventionnés (associations, SEM, DSP, Satellites…)
 Méthodes et outils de l’audit interne fondés sur les normes professionnelles (CRIPP)
 Méthodes et outils de l’audit FESI fondés sur les normes de contrôle des finances publiques (INTOSAI)
 Méthodes et outils du contrôle interne 1ères et 2èmes lignes et de la gestion des risques (génériques et propres à la collectivité)
 Réglementations nationales (droit des collectivités et structures privées)
 Réglementations européennes (Fonds ESI, aides d'Etat, marchés publics…)
 Normes comptables publiques et privées
 Logiciels métiers de la collectivité : Progos, Grand-Angle, Portail des tiers, MOSAIC 2.0, Synergie, AIDEN
 Méthodes d’analyse des données et autre outils d’intelligence artificielle (IA)